Thu nhập bao nhiêu thì phải đăng ký kinh doanh? Tìm hiểu ngay 

Việc kinh doanh nhỏ lẻ, bán hàng online, buôn bán tại nhà ngày càng phổ biến. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết thu nhập bao nhiêu thì phải đăng ký kinh doanh, hoặc khi nào phải mở hộ kinh doanh cá thể để tránh bị xử phạt. Bài viết này Kế toán Tâm Minh sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định mới nhất, cập nhật năm 2025.

Đăng ký kinh doanh là gì? 

Đăng ký kinh doanh là thủ tục pháp lý do cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện, ghi nhận sự ra đời và hoạt động hợp pháp của một tổ chức hoặc cá nhân kinh doanh. Khi đăng ký kinh doanh, cơ quan nhà nước cấp cho chủ thể kinh doanh giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, xác nhận về mặt pháp lý sự tồn tại và hoạt động chính thức của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cá thể. Đây là điều kiện tiên quyết để một cơ sở được phép hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, thương mại hay dịch vụ một cách hợp pháp và công khai.

Thu nhập bao nhiêu thì phải đăng ký kinh doanh?

Theo quy định hiện hành tại Việt Nam, các cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động dịch vụ, sản xuất, kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ không bắt buộc phải đăng ký hộ kinh doanh. Đây là quy định nhằm hỗ trợ những người có thu nhập thấp trong hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, dịch vụ cá nhân, hoặc kinh doanh lưu động. Tuy nhiên, nếu có nhu cầu thành lập hộ kinh doanh thì người đó vẫn được đăng ký theo quy định. Đồng thời, các địa phương có thể quy định mức thu nhập thấp áp dụng cho phạm vi từng địa phương riêng, đảm bảo phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội cụ thể.​

Ngoài ra, đối với những trường hợp kinh doanh các ngành nghề có điều kiện hoặc vượt mức doanh thu quy định thì bắt buộc phải thực hiện đăng ký kinh doanh đầy đủ theo pháp luật để hoạt động hợp pháp và chịu trách nhiệm về thuế, bảo hiểm xã hội, cũng như các nghĩa vụ khác. Việc đăng ký kinh doanh giúp tạo niềm tin cho khách hàng và đối tác, đồng thời hưởng các quyền lợi theo quy định của Nhà nước.

Thu nhập bao nhiêu thì phải đóng thuế sau khi đăng ký?

Sau khi đăng ký hộ kinh doanh cá thể, hộ kinh doanh phải đóng thuế nếu doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng, theo khoản 2 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC (áp dụng đến hết 2025). Dưới mức này, hộ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhưng vẫn phải kê khai chính xác, trung thực với cơ quan thuế. Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, hộ phải nộp 3 loại thuế chính: thuế môn bài (phí hàng năm dựa trên doanh thu bình quân: trên 500 triệu đồng nộp 1 triệu đồng/năm; 300-500 triệu nộp 500.000 đồng/năm; 100-300 triệu nộp 300.000 đồng/năm), thuế GTGT và TNCN theo phương pháp khoán (tỷ lệ % trên doanh thu tùy ngành nghề.

Việc tính thuế cụ thể phụ thuộc ngành nghề và địa phương (do UBND tỉnh quyết định tỷ lệ khoán).  Nếu không kê khai đúng hạn hoặc trốn thuế, phạt từ 20-100% số thuế chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Để tối ưu, hộ nên lưu chứng từ chi phí làm cơ sở giảm trừ khi chuyển sang kê khai thực tế từ 2026, đồng thời theo dõi cập nhật từ Bộ Tài chính về nâng ngưỡng chịu thuế nhằm giảm gánh nặng cho kinh doanh nhỏ lẻ.​

Không đăng ký kinh doanh khi bắt buộc sẽ bị phạt bao nhiêu?

Không đăng ký hộ kinh doanh cá thể khi thuộc diện bắt buộc (hoạt động kinh doanh thường xuyên, có địa điểm cố định như mở quán ăn, cửa hàng tạp hóa, không phải bán rong/quà vặt thời vụ) sẽ bị xử phạt hành chính theo khoản 1 Điều 62 Nghị định 122/2021/NĐ-CP (vẫn áp dụng 2025), với mức phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng đối với cá nhân vi phạm. Nếu tổ chức vi phạm (như nhóm cá nhân kinh doanh dưới hình thức hộ), mức phạt gấp đôi lên đến 20 triệu đồng. 

Ngoài phạt tiền, người vi phạm còn bị buộc phải đăng ký thành lập hộ kinh doanh theo quy định tại Nghị định 168/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 01/7/2025), đồng thời có thể bị truy thu thuế môn bài, GTGT, TNCN nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Các trường hợp miễn đăng ký bao gồm hộ gia đình sản xuất nông lâm ngư nghiệp, buôn chuyến lưu động hoặc dịch vụ thu nhập thấp (do UBND tỉnh quy định cụ thể), nếu vượt quá sẽ bị thanh tra phát hiện qua kiểm tra địa bàn hoặc tố giác.​

Khi nào nên đăng ký hộ kinh doanh?

Nên đăng ký hộ kinh doanh khi cá nhân hoặc thành viên hộ gia đình có nhu cầu hoạt động kinh doanh hợp pháp với phạm vi nhỏ, nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và thuận tiện trong các thủ tục kinh doanh. Điều kiện để đăng ký hộ kinh doanh bao gồm: ngành nghề kinh doanh không thuộc danh mục bị cấm, tên hộ kinh doanh hợp lệ theo quy định, có hồ sơ đăng ký đầy đủ và nộp đúng lệ phí quy định. Đăng ký còn cần thiết khi muốn mở rộng quy mô hoặc hợp pháp hóa hoạt động để hưởng các quyền lợi, chính sách hỗ trợ từ Nhà nước.​

Ngoài ra, hộ kinh doanh cần thực hiện đăng ký nếu có doanh thu vượt ngưỡng quy định hoặc theo yêu cầu của pháp luật nhằm đảm bảo nghĩa vụ về thuế và các quyền lợi pháp lý khác. Người đăng ký phải là cá nhân hoặc thành viên hộ gia đình có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo Bộ luật Dân sự. Hồ sơ đăng ký bao gồm giấy đề nghị đăng ký, giấy tờ chứng minh cá nhân hoặc thành viên hộ gia đình, và các giấy tờ liên quan khác theo quy định của pháp luật.​

Việc đăng ký hộ kinh doanh không những giúp hạn chế rủi ro pháp lý mà còn tăng cường uy tín, thuận tiện trong giao dịch và mở rộng hoạt động kinh doanh lâu dài. Đồng thời, khi đăng ký, hộ kinh doanh được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh làm giấy tờ pháp lý khẳng định hoạt động chính thức.

Kế toán Tâm Minh – Đơn vị tư vấn đăng ký kinh doanh uy tín 

Kế toán Tâm Minh là đơn vị tư vấn đăng ký kinh doanh uy tín hàng đầu tại Đà Nẵng. Chuyên hỗ trợ trọn gói thủ tục thành lập hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp. Với đội ngũ luật sư, chuyên gia kế toán có chứng chỉ hành nghề, đơn vị cam kết tư vấn miễn phí điều kiện đăng ký, soạn thảo hồ sơ đầy đủ nộp online qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia và bàn giao Giấy chứng nhận tận nơi chỉ trong 3-5 ngày. 

Dịch vụ minh bạch chi phí cạnh tranh, tận tâm giảm rủi ro pháp lý, đã hỗ trợ hàng ngàn khách hàng. Nhằm giúp doanh nghiệp mới hoạt động hợp pháp nhanh chóng mà không lo phạt hành chính.​ Ngoài đăng ký kinh doanh, Kế toán Tâm Minh còn cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói, kê khai môn bài, hóa đơn điện tử, quyết toán thuế và giấy phép. Đơn vị nổi bật nhờ quy trình thẩm định yêu cầu khách hàng, ký hợp đồng rõ ràng, thu thập chứng từ định kỳ và chịu trách nhiệm 100% phạt nếu sai sót do dịch vụ, đảm bảo kế thừa khi chuyển nội bộ. 

Kết luận 

Việc xác định thu nhập bao nhiêu phải đăng ký kinh doanh không chỉ dựa vào con số tuyệt đối mà còn phụ thuộc vào tính chất và sự thường xuyên của hoạt động buôn bán. Pháp luật hiện hành quy định mức doanh thu trên 100 triệu đồng/năm là ngưỡng bắt buộc để các cá nhân phải thực hiện đăng ký và kê khai thuế. Việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ quy định đăng ký kinh doanh không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý và xử phạt hành chính.

Thông tin liên hệ

• Địa chỉ: 32/19 Phan Đăng Lưu – Hải Châu – Đà Nẵng
• CN HCM: 28/18/1 Lương Thế Vinh, P. Tân Thới Hòa, Q.Tân Phú, TPHCM
• CN Hà Nội: Số 1004, Toà Zen A – Gamuda Garden, P. Trần Phú, Q. Hoàng Mai, Hà Nội
• Hotline: 02363.640.000 – 0905.100.401
• Email: ketoantamminh@gmail.com
• Website: www.ketoantamminh.vn

Xem thêm:

• Đăng ký kinh doanh nhà trọ chuẩn xác và nhanh gọn năm 2025 
• Phí đăng ký hộ kinh doanh cá thể năm 2025: Chi tiết từ A – Z
• Lệ phí đăng ký hộ kinh doanh là gì? Khám phá chi tiết nhanh ngay
• Khám phá top 5 điều kiện đăng ký hộ kinh doanh mới nhất 2025 
• Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể: Toàn bộ hồ sơ cần thiết